OASDI, siglas en inglés de Old-Age, Survivors, and Disability Insurance, es el nombre oficial del sistema de Seguro Social de Estados Unidos. Cada vez que aparece “OASDI” en tu recibo de pago, ese descuento del 6.2% de tu salario financia los pagos mensuales que reciben los trabajadores jubilados, las personas con incapacidades prolongadas y los familiares de trabajadores fallecidos. En 2026, solo se cobra este impuesto sobre los primeros $184,500 de salario al año.
Qué Significa OASDI
El programa lo administra la Administración del Seguro Social (SSA) y por dentro se divide en dos fondos fiduciarios separados: el fondo de Vejez y Sobrevivientes (OASI) y el fondo de Incapacidad (DI).1Social Security Administration. OASDI Program Description El primero paga los cheques de jubilación y los beneficios a las familias cuando un trabajador fallece. El segundo paga a quienes no pueden trabajar por una condición médica seria.
El sistema funciona en tiempo real: las contribuciones que hacen los trabajadores y empleadores de hoy pagan los beneficios de quienes los reciben hoy. No es una cuenta personal donde se guarda tu dinero para el futuro, aunque tu historial de trabajo sí determina cuánto te toca cuando llegue tu turno.
Cuánto Te Descuentan y Sobre Qué Salarios
El impuesto OASDI se cobra bajo la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA). El empleado paga el 6.2% de su salario y el empleador aporta otro 6.2%, para un total combinado del 12.4% sobre los salarios cubiertos.2Office of the Law Revision Counsel. 26 US Code 3101 – Rate of Tax Los trabajadores por cuenta propia pagan la tasa completa del 12.4% por su cuenta, pero al declarar impuestos federales pueden deducir la mitad de ese pago como ajuste a su ingreso bruto.3Internal Revenue Service. Topic No. 554, Self-Employment Tax
El impuesto tiene un tope anual llamado base salarial imponible. Para 2026 ese tope es de $184,500.4Social Security Administration. Contribution and Benefit Base Cada dólar que ganes por encima de esa cifra ya no está sujeto al 6.2% del OASDI. El tope sube cada año en función del promedio nacional de salarios.
Cómo Ganas el Derecho a los Beneficios
No basta con haber trabajado: hay que acumular créditos de trabajo. En 2026 recibes un crédito por cada $1,890 en ingresos cubiertos, con un máximo de cuatro créditos por año.5Social Security Administration. How You Earn Credits La mayoría de los trabajadores necesita 40 créditos para calificar a beneficios de jubilación, lo que equivale a unos diez años de trabajo.6Social Security Administration. Social Security Credits and Benefit Eligibility Los requisitos para incapacidad son diferentes y dependen de la edad que tenías al quedar incapacitado.
Qué Beneficios Paga OASDI
El impuesto que pagas hoy financia tres tipos de pagos mensuales distintos. Saber cuáles son ayuda a entender qué esperar cuando llegue el momento.
Jubilación
Puedes empezar a cobrar tu jubilación a los 62 años, pero hacerlo reduce el pago mensual de forma permanente. Para alguien cuya plena edad de jubilación es 67 años (nacidos en 1960 o después), reclamar a los 62 significa recibir hasta 30% menos cada mes por el resto de tu vida.7Social Security Administration. Early or Late Retirement
A la plena edad de jubilación recibes el 100% de tu beneficio calculado.8Social Security Administration. Retirement Age and Benefit Reduction Cada año que sigas esperando después de esa edad, hasta cumplir 70, aumenta tu beneficio un 8%.9Social Security Administration. Delayed Retirement Credits Después de los 70 ya no hay más aumento, así que no vale la pena posponerlo más.
El monto del beneficio se calcula con el promedio de tus 35 años de mayores ingresos, ajustados por inflación, aplicándose una fórmula progresiva que reemplaza un porcentaje más alto de los salarios bajos y un porcentaje menor de los salarios altos.10Social Security Administration. Primary Insurance Amount Un trabajador que ganó el máximo imponible durante toda su carrera y se jubila a la plena edad de jubilación en 2026 recibe $4,152 al mes, el beneficio máximo posible.11Social Security Administration. What Is the Maximum Social Security Retirement Benefit Payable
Si empiezas a cobrar antes de tu plena edad de jubilación y sigues trabajando, el Seguro Social retiene parte de tus pagos según cuánto ganes. En 2026, si no alcanzas la plena edad de jubilación durante todo el año, se descuenta $1 de beneficios por cada $2 que ganes por encima de $24,480. En el año en que cumples esa edad, el descuento baja a $1 por cada $3 sobre $65,160, contando solo lo ganado antes del mes en que cumples años.12Social Security Administration. Receiving Benefits While Working Ya en la plena edad de jubilación puedes ganar lo que quieras sin perder nada. El dinero retenido no se pierde: al alcanzar la plena edad de jubilación, el Seguro Social recalcula tu pago mensual para compensar los meses en que recibiste menos.
Sobrevivientes
Cuando un trabajador asegurado fallece, ciertos familiares pueden cobrar beneficios mensuales basados en su historial de trabajo. Un cónyuge sobreviviente puede reclamar desde los 60 años, o desde los 50 si tiene una incapacidad, siempre que el matrimonio haya durado al menos 9 meses antes del fallecimiento y no se haya vuelto a casar antes de los 60.13Social Security Administration. Who Can Get Survivor Benefits Un excónyuge puede calificar si el matrimonio duró al menos 10 años.14Social Security Administration. Survivors Benefits Los hijos solteros menores de 18 años, o hasta los 19 si están en escuela primaria o secundaria a tiempo completo, también pueden recibir pagos.15Social Security Administration. Who Can Get Family Benefits Un cónyuge sobreviviente que cuida a un hijo del fallecido menor de 16 años puede recibir beneficios sin importar su propia edad.
Incapacidad (SSDI)
El Seguro por Incapacidad, conocido como SSDI, paga a trabajadores que no pueden realizar ningún trabajo remunerado significativo debido a una condición médica grave. La condición debe haber durado o esperarse que dure al menos 12 meses continuos, o que resulte en la muerte.16Social Security Administration. 20 CFR 404.1505 – Basic Definition of Disability Un trabajador de 31 años o más generalmente necesita al menos 20 créditos obtenidos en los 10 años anteriores al inicio de la incapacidad; los trabajadores más jóvenes necesitan menos.6Social Security Administration. Social Security Credits and Benefit Eligibility
También se evalúa cuánto estás ganando en el momento. Si tus ingresos superan el umbral de Trabajo Sustancial y Lucrativo (SGA), no se te considera incapacitado para el programa. En 2026 ese umbral es de $1,690 al mes para personas sin ceguera y $2,830 al mes para personas con ceguera legal.17Social Security Administration. Substantial Gainful Activity
Un detalle que sorprende a muchos solicitantes: aun después de la aprobación, existe un período de espera obligatorio de cinco meses. El primer pago corresponde al sexto mes completo después de la fecha en que comenzó la incapacidad. La única excepción es la esclerosis lateral amiotrófica (ELA), donde no hay período de espera.18Social Security Administration. Is There a Waiting Period for Social Security Disability Insurance (SSDI) Benefits
Ajuste Anual por Costo de Vida
Cada año los beneficios se ajustan para que no pierdan poder de compra frente a la inflación. Ese ajuste se llama COLA, por Cost-of-Living Adjustment. Para 2026 el aumento fue del 2.8%, aplicado automáticamente a los pagos desde enero.19Social Security Administration. Cost-of-Living Adjustment (COLA) Information No hay que hacer trámite alguno para recibirlo. El COLA también ajusta otros valores del programa: la base salarial imponible, los umbrales de la prueba de ganancias y la cantidad necesaria para ganar un crédito de trabajo.
Impuestos sobre los Beneficios que Recibes
Recibir beneficios no significa que estén libres de impuestos. Dependiendo de tu ingreso total, parte de tu pago del Seguro Social puede estar sujeta al impuesto federal sobre la renta. La ley define un “ingreso combinado” que suma tu ingreso bruto ajustado, cualquier interés exento de impuestos, y la mitad de tus beneficios del Seguro Social.20Office of the Law Revision Counsel. 26 USC 86 – Social Security and Tier 1 Railroad Retirement Benefits
- Hasta el 50% de los beneficios es tributable si tu ingreso combinado pasa de $25,000 (individual) o $32,000 (declaración conjunta).
- Hasta el 85% es tributable si el ingreso combinado pasa de $34,000 (individual) o $44,000 (declaración conjunta).21Internal Revenue Service. Publication 915, Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits
Estos umbrales no se han ajustado por inflación desde que se establecieron, así que cada año más jubilados terminan pagando impuestos sobre sus beneficios. Si estás casado y presentas declaración por separado pero vives con tu cónyuge, hasta el 85% de tus beneficios puede ser tributable sin importar tu ingreso.
Cambio Reciente: Fin del WEP y GPO
Hasta hace poco, dos reglas reducían o eliminaban los beneficios del Seguro Social de personas que también recibían una pensión de un empleo donde no habían pagado impuestos OASDI, como ciertos puestos gubernamentales: la Provisión de Eliminación de Ganancias Imprevistas (WEP) y la Compensación por Pensión Gubernamental (GPO). La Ley de Equidad del Seguro Social, firmada el 5 de enero de 2025, eliminó ambas reglas con efecto retroactivo a enero de 2024.22Social Security Administration. Social Security Fairness Act – Windfall Elimination Provision (WEP) and Government Pension Offset (GPO) Update Si recibías una pensión gubernamental y tu beneficio del Seguro Social fue recortado por el WEP o el GPO, el Seguro Social está recalculando los montos y emitiendo pagos retroactivos automáticamente.