Las personas mayores de 65 años sí pagan impuestos federales sobre la renta en Estados Unidos, pero acceden a deducciones más generosas que reducen —y en muchos casos eliminan— lo que deben al IRS. Para el año fiscal 2026, un contribuyente soltero de 65 años o más puede combinar la deducción estándar base de $16,100, una deducción adicional por edad y una nueva deducción de $6,000 creada por la ley conocida como “One, Big, Beautiful Bill”, dejando cerca de $24,000 en ingresos libres de impuestos.1Internal Revenue Service. IRS Releases Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2026 Muchos jubilados con ingresos moderados terminan sin deber un solo dólar.
Cuándo Estás Obligado a Presentar Declaración
La obligación de presentar depende de si tu ingreso bruto supera un umbral mínimo, que equivale aproximadamente a tu deducción estándar total. El ingreso bruto incluye salarios, pensiones, dividendos, intereses y rentas, pero no la porción de tus beneficios del Seguro Social que no está sujeta a impuestos.
Para el año fiscal 2025, un contribuyente soltero menor de 65 años debía presentar si su ingreso bruto superaba $15,750, mientras que uno de 65 años o más tenía un umbral de $17,550.2Internal Revenue Service. Check if You Need to File a Tax Return Para 2026, la deducción estándar base sube a $16,100 para solteros y a $32,200 para parejas casadas que presentan conjuntamente, y el umbral para mayores de 65 será más alto al sumar la deducción adicional por edad.1Internal Revenue Service. IRS Releases Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2026
Aunque tu ingreso quede por debajo del umbral, presentar de todos modos suele convenir. Es la única manera de recuperar impuestos retenidos durante el año o reclamar créditos reembolsables como el Crédito por Ingreso del Trabajo.
La Deducción Estándar Aumentada Para Mayores de 65
El beneficio más directo para las personas de 65 años o más es que su deducción estándar es mayor que la de contribuyentes más jóvenes. Una porción más grande de tus ingresos queda libre de impuestos antes de calcular lo que debes. Para 2025, esa cantidad adicional era de $2,000 si eras soltero o cabeza de familia, y de $1,600 por cada cónyuge elegible en una declaración conjunta.3Internal Revenue Service. Topic No. 551, Standard Deduction Para 2026, el monto se ajusta ligeramente por inflación.
La Nueva Deducción de $6,000 Por la Ley OBBB
A partir del año fiscal 2025 y hasta 2028, la ley conocida informalmente como “One, Big, Beautiful Bill” creó una deducción extra de $6,000 por persona para contribuyentes de 65 años o más. Si ambos cónyuges califican en una declaración conjunta, la deducción sube a $12,000.4Internal Revenue Service. Check Your Eligibility for the New Enhanced Deduction for Seniors Es independiente de la deducción estándar adicional por edad que ya existía, y puede reclamarse tanto si tomas la deducción estándar como si detallas.
Hay un límite de ingresos: la deducción comienza a reducirse cuando tu ingreso bruto ajustado modificado supera $75,000 si presentas como soltero, o $150,000 en una declaración conjunta.5Internal Revenue Service. 2026 Filing Season Updates and Resources for Seniors Para muchos jubilados cuyos ingresos provienen del Seguro Social y una pensión modesta, estos límites son lo suficientemente amplios como para recibir el beneficio completo.
Un soltero de 65 años bajo el límite de reducción puede combinar la deducción estándar de 2026 ($16,100), la deducción adicional por edad (aproximadamente $2,000) y la nueva deducción de $6,000, para un total cercano a $24,000 en ingresos no gravados. Para una pareja donde ambos cónyuges tienen 65 o más, el total potencial supera los $47,000.
Cómo Se Gravan los Beneficios del Seguro Social
Los beneficios del Seguro Social no están automáticamente exentos de impuestos federales. La cantidad que se grava depende de tu “ingreso combinado”, que se calcula sumando tu ingreso bruto ajustado, cualquier interés de bonos municipales exento de impuestos y la mitad de tus beneficios del Seguro Social.6Social Security Administration. Must I Pay Taxes on Social Security Benefits?
Si tu ingreso combinado queda por debajo de ciertos niveles, tus beneficios no se gravan. Por encima de esos niveles, se aplican dos escalones establecidos en la ley federal:7Office of the Law Revision Counsel. 26 USC 86 – Social Security and Tier 1 Railroad Retirement Benefits
- Hasta el 50% de tus beneficios se vuelve gravable cuando el ingreso combinado supera $25,000 para solteros o $32,000 para parejas que presentan conjuntamente.
- Hasta el 85% se vuelve gravable cuando el ingreso combinado supera $34,000 para solteros o $44,000 para parejas que presentan conjuntamente.8Internal Revenue Service. IRS Reminds Taxpayers Their Social Security Benefits May Be Taxable
Nunca más del 85% de tus beneficios entra como ingreso gravable. Estos umbrales no se han ajustado por inflación desde los años ochenta y noventa, así que cada vez más jubilados los superan aunque su poder adquisitivo real no haya cambiado.
Retiros de IRA, 401(k) y Distribuciones Mínimas
Los retiros de cuentas de jubilación tradicionales como un IRA o un 401(k) cuentan como ingreso gravable en el año que los recibes. A partir de los 73 años, el IRS exige que retires un monto mínimo cada año, conocido como Distribución Mínima Requerida (RMD).9Internal Revenue Service. Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs
El monto se calcula dividiendo el saldo de tu cuenta al 31 de diciembre del año anterior entre un factor de esperanza de vida publicado por el IRS. Esos retiros se suman a tu ingreso bruto y pueden empujar tus beneficios del Seguro Social a los escalones gravables descritos arriba.
No tomar la distribución mínima cuesta caro. El IRS impone un impuesto especial del 25% sobre la cantidad que debiste retirar pero no retiraste. Si corriges el error dentro de los dos años siguientes, la penalidad se reduce al 10%.10Office of the Law Revision Counsel. 26 USC 4974 – Excise Tax on Certain Accumulations in Qualified Retirement Plans Las cuentas Roth IRA no requieren distribuciones mínimas durante la vida del titular original.
Distribuciones Caritativas Calificadas
Si tienes 70 años y medio o más y posees un IRA tradicional, puedes transferir dinero directamente de tu cuenta a una organización benéfica elegible sin que esa cantidad cuente como ingreso gravable. Estas transferencias se llaman Distribuciones Caritativas Calificadas (QCD). Para 2026, el límite anual es de $111,000 por persona.11Internal Revenue Service. Seniors Can Reduce Their Tax Burden by Donating to Charity Through Their IRA
La QCD cuenta para satisfacer tu distribución mínima requerida sin añadir al ingreso que se usa para calcular los impuestos sobre el Seguro Social. Para un jubilado que de todas formas dona a su iglesia o a una organización sin fines de lucro, canalizar esas donaciones a través de una QCD es una de las estrategias fiscales más eficientes disponibles. La transferencia debe ir directamente del administrador de tu IRA a la organización; si el dinero pasa por tus manos primero, pierde el beneficio fiscal.
Gastos Médicos y Dentales Deducibles
La ley permite deducir los gastos médicos que superen el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado si detallas tus deducciones en el Anexo A.12Internal Revenue Service. Topic No. 502, Medical and Dental Expenses Esto incluye seguros médicos, copagos, medicamentos recetados, equipo médico, y servicios dentales y de visión.
Para personas de 65 años o más, las primas de seguros de cuidado a largo plazo también son deducibles hasta ciertos límites por edad. En 2026, quienes tienen entre 60 y 70 años pueden deducir hasta $4,960 en primas, y quienes superan los 70 pueden deducir hasta $6,200. El umbral del 7.5% parece alto, pero adultos mayores con gastos de cuidado a largo plazo, procedimientos dentales o cirugías frecuentemente lo superan.
Créditos Fiscales Disponibles
Crédito Para Personas Mayores o Discapacitadas
Este crédito no reembolsable está diseñado para adultos de 65 años o más con ingresos bajos. Reduce tu factura de impuestos dólar por dólar, pero tiene requisitos estrictos.13Internal Revenue Service. Credit for the Elderly or the Disabled No puedes reclamarlo si tu ingreso bruto ajustado alcanza $17,500 (soltero), $20,000 (casado con un cónyuge elegible) o $25,000 (ambos cónyuges elegibles). También quedas excluido si tus beneficios no gravables del Seguro Social llegan a $5,000 ($7,500 si ambos cónyuges califican).14Internal Revenue Service. Publication 524 – Credit for the Elderly or the Disabled Los límites son tan bajos que muy pocos contribuyentes califican, pero vale la pena revisar el Anexo R del Formulario 1040 si tu único ingreso es una pensión pequeña y casi no recibes Seguro Social.
Crédito Por Ingreso del Trabajo
El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) es reembolsable, así que puede generarte un reembolso incluso si no debes impuestos. Ya no existe un límite máximo de edad para reclamarlo. Los adultos mayores que trabajan medio tiempo o tienen ingresos laborales modestos pueden calificar. Sin dependientes, el crédito máximo es modesto (alrededor de $560 para 2025), pero es dinero que muchos jubilados dejan sobre la mesa por no presentar declaración.15Internal Revenue Service. Earned Income and Earned Income Tax Credit (EITC) Tables
Venta de la Vivienda Principal
La ley federal permite excluir hasta $250,000 en ganancias de la venta de tu residencia principal si presentas como soltero, o hasta $500,000 si presentas conjuntamente con tu cónyuge.16Office of the Law Revision Counsel. 26 USC 121 – Exclusion of Gain From Sale of Principal Residence Para calificar, debes haber sido propietario de la vivienda y haberla usado como residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta.
La exclusión no es específica para personas mayores, pero afecta desproporcionadamente a este grupo porque son quienes más tiempo han acumulado plusvalía en sus propiedades. Si la ganancia no supera esos límites, no pagas impuesto federal sobre ella. Cualquier ganancia por encima de la exclusión se grava como ganancia de capital a largo plazo.
Impuestos Estatales y Locales
Todo lo anterior se refiere a impuestos federales. A nivel estatal las reglas varían: algunos estados no cobran impuesto sobre la renta, mientras que otros gravan pensiones, retiros de cuentas de jubilación o beneficios del Seguro Social. En 2026, siete estados cobran algún impuesto estatal sobre estos beneficios, aunque en la mayoría los jubilados de ingresos bajos quedan exentos.
Los impuestos a la propiedad son otra carga que los adultos mayores enfrentan con frecuencia. Numerosas jurisdicciones ofrecen alivio específico para mayores de 65 años: exenciones parciales del valor tasado, congelamiento de las tasas impositivas o créditos basados en los ingresos del hogar. Suelen requerir que el propietario haya cumplido 65 años y que la vivienda sea su residencia principal. Las reglas y montos específicos dependen del condado o municipio donde se encuentre la propiedad, así que consulta con la oficina de tasación local antes de asumir que aplican automáticamente.