Cómo Poner Dependientes en la W-4: $2,200, $500 y Cálculo

Para poner dependientes en la W-4, vaya al Paso 3 del formulario y escriba un monto en dólares, no un número de personas: multiplique cada hijo calificado menor de 17 años por $2,200, cada otro dependiente elegible por $500, y anote la suma. Eso es todo lo que su empleador necesita para reducir la retención federal de cada cheque.¹

Qué Se Escribe Exactamente en el Paso 3

El Paso 3 se titula “Claim Dependent and Other Credits”. Tiene dos líneas de cálculo y una línea de total:

Línea 3(a): número de hijos calificados menores de 17 años × $2,200.
Línea 3(b): número de otros dependientes × $500.
Línea 3: la suma de 3(a) y 3(b).

Ese total en dólares es la cifra que su empleador usa. No escriba “3 dependientes” ni ponga la cantidad de hijos; el formulario espera dinero, no personas.¹ En la misma línea 3 puede sumar otros créditos fiscales a los que tenga derecho, como el crédito por cuidado de hijos o el crédito educativo, si desea que también se reflejen en la retención.

Quién Cuenta Como Hijo Calificado (los $2,200)

El monto de $2,200 aplica solo si el menor cumple todas estas condiciones al cierre del año fiscal:²

Tiene menos de 17 años el 31 de diciembre. Un hijo que cumple 17 durante el año ya no cuenta para este crédito.
Es su hijo, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano, hermanastro o descendiente de cualquiera de ellos (nieto, sobrino).
Vivió con usted más de la mitad del año.
Tiene un Número de Seguro Social válido para empleo, emitido antes del vencimiento de su declaración. Un niño con ITIN no califica para este crédito.³
No proporcionó más de la mitad de su propio sustento durante el año.⁴

Quién Cuenta Como Otro Dependiente (los $500)

La segunda categoría es más amplia de lo que muchos suponen. Vale $500 por cada persona y aplica a dependientes que no reúnen los requisitos del hijo calificado:⁵

Hijos de 17 años o más que siguen siendo sus dependientes.
Un padre, madre o abuelo anciano que usted mantiene económicamente.
Tíos, sobrinos, cuñados u otros parientes que cumplan las pruebas de relación y residencia.
Una persona sin parentesco que vive con usted todo el año como miembro del hogar, siempre que la relación no viole las leyes locales.

A diferencia del crédito por hijo, este acepta dependientes con ITIN o con Número de Seguro Social. En ambas categorías el dependiente debe ser ciudadano, nacional o residente de los Estados Unidos, y no puede haber cubierto más de la mitad de su propio sustento.⁴

Cómo Hacer el Cálculo

Multiplique, sume, escriba el total. Un ejemplo: una familia con dos hijos de 8 y 12 años y una madre anciana que vive con ellos calcula así: ($2,200 × 2) + ($500 × 1) = $4,900. En la línea 3 del W-4 va $4,900.

Ahora suponga que uno de esos hijos tiene 16 y cumple 17 en octubre. Ese hijo ya no vale $2,200, pero puede pasar a la categoría de otros dependientes: ($2,200 × 1) + ($500 × 2) = $3,200. La diferencia de $1,700 es exactamente la razón por la que conviene actualizar el W-4 el año en que un hijo se acerca a los 17.

Cuándo el Crédito Se Reduce Por Ingreso

El Paso 3 aplica el monto completo únicamente si su ingreso anual será de $200,000 o menos como contribuyente individual, o $400,000 o menos si presenta una declaración conjunta.¹ Por encima de esos umbrales, el crédito se reduce en $50 por cada $1,000 de ingreso que exceda el límite.⁶

Un contribuyente soltero que gana $220,000 excede el umbral por $20,000, lo que reduce sus créditos en $1,000 ($20,000 ÷ $1,000 × $50). Si le correspondían $2,200 por un hijo, el crédito efectivo baja a $1,200. Si su ingreso está cerca del umbral, reclamar el monto completo en el W-4 le dejará una retención insuficiente y probablemente terminará debiendo al declarar.

Regla Crítica Si Tiene Dos Empleos o Su Cónyuge Trabaja

Los créditos por dependientes se reclaman en un solo W-4: el del empleo con el salario más alto. Si los pone en los W-4 de dos empleos al mismo tiempo, o los ponen tanto usted como su cónyuge en declaración conjunta, estará duplicando el mismo beneficio y le retendrán mucho menos de lo que realmente debe. El otro W-4 lleva el Paso 3 en blanco.

Cuando hay dos empleos o cónyuge que trabaja, también debe atender el Paso 2 del formulario, que ajusta la retención para que las tablas del empleador no traten cada salario como si fuera el único. El propio formulario ofrece tres alternativas para hacer ese ajuste, siendo la más precisa el Estimador de Retenciones del IRS en línea.⁷

Cuándo Actualizar el Paso 3

Un W-4 no caduca, pero queda desactualizado cada vez que cambia su situación familiar. Conviene rehacer el Paso 3 cuando ocurre cualquiera de estos eventos:⁸

Nace o adopta un hijo: agregue $2,200 al total.
Un hijo cumple 17 años: reste $2,200 y, si sigue siendo dependiente, sume $500.
Empieza a mantener a un padre, madre u otro familiar: sume $500.
Un dependiente deja de serlo (se muda, se independiza, empieza a mantenerse solo).
Se casa o se divorcia, porque los umbrales de ingreso y las tablas de retención cambian.
Sus ingresos suben y se acercan a $200,000 (soltero) o $400,000 (conjunta).

Entregue el W-4 corregido a su empleador, quien aplicará las nuevas cifras a partir del siguiente período de pago. No se envía nada al IRS.

Qué Pasa Si Reclama de Más o de Menos

Reclamar créditos de más significa que su empleador retiene menos de lo debido. Al declarar impuestos usted paga la diferencia y, si es considerable, el IRS puede imponer una multa por pago insuficiente.⁹ En casos donde el IRS detecta un patrón de retención insuficiente, puede enviar una “lock-in letter” al empleador ordenándole ignorar cualquier W-4 nuevo que reduzca la retención; hasta que el IRS lo autorice, el empleador retiene según las instrucciones de esa carta y no las suyas.¹⁰

El error opuesto también cuesta. Si deja el Paso 3 en blanco cuando tiene derecho a créditos, le retienen de más todo el año y recupera la diferencia como reembolso, sin intereses. Para la mayoría de las familias, la forma más segura de acertar el número correcto es correr el Estimador de Retenciones del IRS antes de firmar el W-4, sobre todo si hay dos empleos, ingresos variables o un hijo que este año cruza la línea de los 17.⁷

1
Internal Revenue Service. Form W-4 (2026) – Employees Withholding Certificate
2
Internal Revenue Service. Child Tax Credit
3
Internal Revenue Service. Child Tax Credit 4
4
Internal Revenue Service. Publication 501 (2025), Dependents, Standard Deduction, and Filing Information
5
Internal Revenue Service. Understanding the Credit for Other Dependents
6
Office of the Law Revision Counsel. 26 USC 24 – Child Tax Credit
7
Internal Revenue Service. Tax Withholding Estimator
8
Internal Revenue Service. Tax Withholding: How to Get It Right
9
Internal Revenue Service. Underpayment of Estimated Tax by Individuals Penalty
10
Internal Revenue Service. Understanding Your Letter 2801C