Cuando el cambio de ITIN a Seguro Social ocurre, debes avisarle al IRS por escrito para que fusione tus registros fiscales bajo el nuevo SSN. La carta se envía a Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0057, e incluye tu nombre completo, dirección actual, el ITIN anterior y una copia de tu tarjeta de Seguro Social.1Internal Revenue Service. Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) Sin esta notificación, el IRS podría no acreditar correctamente los salarios y las retenciones bajo tu nombre, lo que puede reducir un reembolso o retrasar declaraciones futuras.
Qué Incluir en la Carta al IRS
Desde el momento en que recibes tu SSN, no puedes seguir usando el ITIN para fines fiscales. El IRS no permite tener ambos números activos, así que la transición debe hacerse de inmediato.2Internal Revenue Service. Additional ITIN Information
La carta debe contener:
- Nombre completo, tal como aparece en tu tarjeta de Seguro Social, con cualquier cambio de nombre legal.
- Dirección postal actual.
- Tu ITIN anterior y, si lo conservas, una copia del aviso CP565 (Notice of ITIN Assignment).
- Copia de tu tarjeta de Seguro Social.
Envía copias, nunca originales. También puedes hacer la notificación en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS, donde un agente puede iniciar el proceso directamente.3Internal Revenue Service. Contact Your Local IRS Office Si varios miembros de tu familia obtuvieron SSN al mismo tiempo, cada persona debe enviar su propia carta con sus datos y copia de su tarjeta.
Qué Sucede Después de Enviar la Carta
El IRS anula el ITIN y asocia toda la información fiscal archivada bajo ese número con tu nuevo SSN.2Internal Revenue Service. Additional ITIN Information El proceso puede tardar varias semanas. Al completarse la fusión, el IRS envía el aviso CP567, que confirma la revocación del ITIN y su razón.4Internal Revenue Service. 3.21.263 IRS Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) Real-Time System (RTS) Si pasan un par de meses sin que recibas el aviso, llama al IRS o visita un TAC para confirmar la fusión antes de presentar tu próxima declaración.
A partir de ese punto, usa exclusivamente el SSN en declaraciones, formularios de empleo y cualquier comunicación con el IRS.
Corregir Declaraciones Presentadas con el ITIN
Para actualizar el número de identificación en declaraciones ya presentadas, el mecanismo oficial es el Formulario 1040-X (Amended U.S. Individual Income Tax Return). Se presenta un 1040-X separado por cada año fiscal que quieras corregir.5Internal Revenue Service. Instructions for Form 1040-X
En la parte superior del formulario escribes tu nuevo SSN junto con tu nombre y dirección actual. En la sección de explicación de cambios (Part III), indica que la razón de la enmienda es la transición de ITIN a SSN. El 1040-X puede presentarse electrónicamente para el año actual y los dos años fiscales anteriores; para años más antiguos, va en papel.6Internal Revenue Service. About Form 1040-X, Amended U.S. Individual Income Tax Return El tiempo de procesamiento suele ser de 8 a 12 semanas, y en algunos casos hasta 16.7Internal Revenue Service. Instructions for Form 1040-X (Rev. December 2025)
Plazo para Reclamar un Reembolso
Si al enmendar también quieres reclamar un crédito o reembolso, el 1040-X debe presentarse dentro de los tres años siguientes a la fecha de presentación de la declaración original (incluyendo extensiones), o dentro de los dos años siguientes a la fecha en que pagaste el impuesto, lo que ocurra más tarde.8Internal Revenue Service. File an Amended Return Si presentaste antes de la fecha límite, el IRS considera que la presentaste en la fecha de vencimiento, generalmente el 15 de abril. Pasado ese plazo, pierdes el derecho al reembolso.
Créditos que se Abren y el Límite Retroactivo
Tener SSN puede desbloquear créditos que no estaban disponibles con el ITIN, pero hay un límite importante que hay que entender antes de enmendar declaraciones viejas pensando en un reembolso grande.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
El EITC es el crédito más significativo que se abre con el SSN. Para calificar, tú, tu cónyuge (si presentan conjuntamente) y cada hijo calificado deben tener un SSN válido emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración, incluyendo extensiones.9Internal Revenue Service. Who Qualifies for the Earned Income Tax Credit (EITC)
Aquí es donde muchos contribuyentes cometen un error costoso: no puedes enmendar declaraciones anteriores para reclamar el EITC si tu SSN se emitió después de la fecha de vencimiento de esas declaraciones. Si obtuviste tu SSN en 2025, puedes reclamar el EITC a partir del año fiscal 2025, pero no en las declaraciones de 2023 o 2024.10Internal Revenue Service. Basic Qualifications Un 1040-X presentado con esa intención resultará en una denegación.
Crédito Tributario por Hijos (CTC)
El CTC funciona distinto. No requiere que el contribuyente principal tenga SSN: puedes reclamarlo con un ITIN siempre que cada hijo calificado tenga un SSN válido para empleo, emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración.10Internal Revenue Service. Basic Qualifications Bajo la ley vigente en 2026, el crédito máximo es de al menos $2,200 por hijo y se ajusta por inflación. Lo que cambia al obtener tu propio SSN es que cumples los requisitos de identificación de manera más sencilla y evitas complicaciones por registros divididos.
Actualiza el Número con tu Empleador
Notificar al IRS es solo una parte. También necesitas entregar un nuevo Formulario W-4 (Employee’s Withholding Certificate) con tu SSN al departamento de nómina o recursos humanos, para que las retenciones se reporten bajo el número correcto de aquí en adelante.
Para años anteriores en los que tu empleador emitió W-2 con tu ITIN, pide que presente un Formulario W-2c (Corrected Wage and Tax Statement) ante la Administración del Seguro Social por cada año que necesite corrección.11Social Security Administration. Helpful Hints to Forms W-2c/W-3c Filing Guarda copias de los W-2c corregidos; te servirán como respaldo ante la SSA.
Corregir tu Historial de Ingresos en la SSA
Que el IRS fusione tus registros fiscales no significa que la Administración del Seguro Social haga lo mismo con tu historial de ingresos. Los salarios reportados bajo el ITIN podrían no estar vinculados a tu SSN en los registros de la SSA, lo que puede afectar el cálculo futuro de beneficios de jubilación o incapacidad.
Revisa tu registro de ingresos en la SSA. Si faltan años en los que trabajaste con ITIN, reúne lo que puedas: formularios W-2, W-2c, recibos de pago o declaraciones de impuestos de esos años, y contacta a la SSA para solicitar la corrección.12Social Security Administration. How to Correct Your Social Security Earnings Record El proceso puede tardar, sobre todo si la SSA necesita verificar datos con empleadores anteriores, pero cada año de ingresos que no aparezca reduce el cálculo de tus beneficios futuros.